2025 e-Arşiv Fatura Düzenleme Sınırı Nedir? e-Arşiv Fatura Zorunluluğu Kimleri Kapsıyor?

e-Arşiv Fatura Nedir?

e-Arşiv Fatura, elektronik fatura türlerinden biridir ve e-Fatura mükellefi olmayanlara düzenlenir. Kağıt fatura ile aynı hukuki geçerliliğe sahip olan e-Arşiv Fatura, dijital ortamda oluşturulur ve arşivlenir. Bu fatura türü, e-Fatura uygulamasına kayıtlı olmayanlara mal satışları ve hizmet sunumlarında kullanılır.

e-Arşiv Fatura mükellefleri, e-Fatura mükellefi olan firmalara yapmış oldukları mal ve hizmet satışlarında faturalarını e-Fatura olarak düzenlemek zorundadır. Ancak, e-Fatura sistemine kayıtlı olmayan mükellefler ile vergi mükellefi olmayan kişilere yapılan satışlarda e-Arşiv Fatura düzenlenmesi zorunludur.

e-Arşiv Fatura sayesinde işletmeler, dijital dönüşüm süreçlerine katkıda bulunurken, kağıt kullanımını azaltarak çevreye duyarlı bir fatura yönetimi gerçekleştirebilir.

2025 Yılında e-Arşiv Fatura Kimlere Zorunlu?

e-Arşiv Fatura, elektronik ortamda oluşturulan ve kağıt fatura ile aynı hukuki geçerliliğe sahip bir fatura türüdür. Özellikle e-Fatura sistemine kayıtlı olmayanlara yapılan satışlarda kullanılır.

Peki, e-Arşiv Fatura kesmek kimler için zorunlu? Gelir İdaresi Başkanlığı’nın belirlediği kriterlere göre, belirli bir ciroyu aşan işletmeler ve belirli sektörlerde faaliyet gösteren firmalar için e-Arşiv Fatura kullanımı zorunludur.

2025 Yılında e-Arşiv Fatura Zorunluluğu Olan Mükellefler ve Geçiş Süresi:

Vergi Usul Kanunu 509 No'lu Genel Tebliğ'de Değişiklik Yapılmasına Dair 535 No'lu Tebliğ kapsamında 2025 yılında e-Arşiv Fatura uygulamasına geçiş zorunluluğu aşağıdaki gibidir:

• Brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) 2024 yılı hesap dönemi için 3 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler,
• Gerek kendi internet siteleri gerekse de platformlar üzerinden e-Ticaret faaliyetinde bulunan mükelleflerden; 2024 yılı hesap dönemi için 500 Bin TL ve üzeri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) olanlar,
• Gayrimenkul inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunan mükelleflerden; 2024 yılı hesap dönemi için 500 Bin TL ve üzeri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) olanlar,
• Motorlu taşıt, inşa, imal, alım, satım veya kiralama işlemlerini yapanlar ile bu işlemlere aracılık faaliyetinde bulunan mükelleflerden; 2024 yılı hesap dönemi için 500 Bin TL ve üzeri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) olanlar,
• İnternet ortamında ilan yayınlayanlar ile internet reklamcılığı hizmet aracılarının 2024 yılı hesap dönemi için 500 Bin TL ve üzeri brüt satış hasılatı (veya satışları ile gayrisafi iş hasılatı) olanlar,

1 Temmuz 2025 tarihinden itibaren e-Arşiv Fatura uygulamasına geçiş yapak zorundalar.

Bununla birlikte e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamasına dahil olmayan mükellefler tarafından düzenlenecek faturaların; 1 Ocak 2025 ve 31 Aralık 2025 tarihleri arasında vergiler dahil toplam tutarının 3 Bin TL’yi aşması halinde, 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren ise tutarına bakılmaksızın e-Arşiv Fatura olarak düzenlenmesi zorunludur.

GİB e-Arşiv Başvurusu Nasıl Yapılır? e-Arşiv Fatura Başvuru Yöntemleri

Özel Entegratör Yöntemi ile e-Arşiv Fatura Başvurusu

Özel entegratör aracılığıyla e-Arşiv Fatura uygulamasını kullanmak isteyen mükellefler, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB)'ndan izin almış aralarında Mysoft'un da olduğu özel entegratör firmalara başvurarak e-Arşiv sistemine kolayca dahil olabilirler. Özel entegrasyon yöntemiyle e-Arşiv uygulamasından yararlanacak mükelleflerin GİB'e ayrıca bir başvuru yapmasına gerek yoktur.

Bu yöntem, özellikle dijital fatura süreçlerini hızlı ve sorunsuz bir şekilde yürütmek isteyen işletmeler için büyük bir avantaj sağlar. GİB onaylı bir entegratör firma ile çalışarak, e-Arşiv Fatura sistemi güvenli ve yasalara uygun bir şekilde kullanılabilir.

Bilgi İşlem Sistemini Entegre Ederek e-Arşiv Fatura Kullanımı

Kendi bilgi işlem sistemlerini e-Arşiv Fatura uygulamasına entegre etmek isteyen mükellefler ise farklı bir başvuru süreci izler. Bu yöntemi tercih edenler, “e-Arşiv Başvuru Kılavuzu”'nda belirtilen belgelerle birlikte, başvurularını posta yoluyla Gelir İdaresi Başkanlığı’na iletmelidirler.

Bu seçenek, işletmelerin kendi iç yazılım ve bilgi işlem sistemleri üzerinden e-Arşiv süreçlerini kontrol etmek isteyen firmalar için uygundur.

GİB Portal e-Arşiv Fatura Başvurusu

e-Arşiv portalı üzerinden belge oluşturmak için başvuru formunu doldurup mali mühürünüz ile onaylamanız gerekmektedir. Başvuru işleminiz başarılı olduktan sonra, https://earsivportal.efatura.gov.tr/ bağlantısından e-Arşiv portaline başvuru yaptığınız mali mühür ile giriş yapabilirsiniz.

GİB e-Arşiv Portal uygulamasına başvuru yapmak için tıklayınız.

2025 e-Arşiv Fatura Limiti Nedir? Kaç TL Üzeri e-Arşiv Fatura Kesilir?

e-Fatura ve e-Arşiv Fatura uygulamasına dahil olmayan mükellefler tarafından düzenlenecek faturaların; 1 Ocak 2025 ve 31 Aralık 2025 tarihleri arasında vergiler dahil toplam tutarının 3 Bin TL’yi aşması halinde, 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren ise tutarına bakılmaksızın e-Arşiv Fatura olarak düzenlenmesi zorunludur.

İlgili Tebliğe ulaşmak için tıklayınız.

e-Arşiv Fatura Sorgulama Nasıl Yapılır?

e-Arşiv Fatura sorgulama işlemi, efatura.gov.tr adresinden fatura numarası veya firma adıyla yapılabilir. e-Arşiv Fatura sorgulama işlemini yaparken aşağıdaki konulara dikkat etmek gerekir:

• Faturanın e-Arşiv sistemi kapsamında düzenlendiğinden emin olun.
• VKN ya da T.C. Kimlik Numarasını doğru girdiğinizden emin olun.
• Fatura numarasını doğru yazın.
• Ödenecek tutar ve kuruş hanelerini dikkatlice kontrol edin.
• Güvenlik kodunu doğru girin.

Bu basit adımlarla faturalarınızı güvenli ve doğru bir şekilde sorgulayabilirsiniz.

e-Arşiv Fatura Mükellefi Sorgulama Nasıl Yapılır?

e-Arşiv Fatura mükellefi sorgulama işlemi, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından sunulan hizmet sayesinde kolayca yapılabilir. GİB'in e-Fatura kayıtlı kullanıcı sorgulama sayfasına girerek, Vergi Kimlik Numarası (VKN) veya T.C. Kimlik Numarası (TCKN) ve Güvenlik Kodu bilgilerini girerek sorgulama yapabilirsiniz.

Bu sayede, e-Arşiv Fatura düzenlemeye yetkili mükelleflerin kaydına ulaşabilir ve gerekli kontrolleri sağlayabilirsiniz.

e-Arşiv Fatura Kayıtlı Kullanıcı Sorgulamak için tıklayınız.

Hafta Sonu ve Resmi Tatillerde e-Fatura veya e-Arşiv Düzenleme

Vergi Usul Kanunu'nda, cumartesi, pazar veya resmi tatil günlerinde fatura veya e-Arşiv Fatura kesilemeyeceğine dair herhangi bir kısıtlama bulunmamaktadır. Bu nedenle, hafta sonları ve tatil günlerinde de e-Fatura ve e-Arşiv Fatura düzenlenebilir.

e-Arşiv Fatura Hangi Saatlerde Kesilir?

Cumartesi, pazar ve resmi tatillerde e-Fatura ve e-Arşiv Fatura düzenlemeye herhangi bir engel olmadığı gibi saat sınırlaması da bulunmamaktadır.

e-Arşiv Fatura Geriye Dönük Kesilir Mi?

e-Fatura'da olduğu gibi, e-Arşiv Fatura da geriye dönük olarak düzenlenebilmektedir. Mevzuatta malın teslimi veya hizmetin ifasından itibaren azami 7 gün içinde e-Fatura veya e-Arşiv Faturanın düzenlenmesi gerekmektedir.